É possível contabilizar faturas de fornecedores sujeitas a retenção de duas formas: através da contabilidade de terceiros ou do módulo de compras. Ambos os procedimentos podem ser utilizados no mesmo ambiente.
1. Gestão através da contabilidade de terceiros
1.1. Taxas de imposto
Aceda a Dados de base > Tabelas comuns > Taxas de imposto e defina as taxas correspondentes. Configure o tipo de imposto como «Retenções».
No código contabilístico, defina os códigos necessários para contabilizar a retenção na conta adequada.
Importante: A conta geral deve estar definida como «Conta de IVA». Indique a percentagem de retenção com sinal negativo.
1.2. Registo da fatura de terceiros
Em Fatura de terceiros fornecedor, introduza os detalhes da compra. No campo «IVA», abra o menu de contexto, selecione «Introdução de impostos» e adicione a taxa adequada em «Imposto 1» ou «Imposto 2». O valor calculado da retenção pode ser ajustado se estiver incorreto.
Ao validar a fatura, é gerado o lançamento contabilístico correspondente.
2. Gestão através do módulo de compras
A contabilização de faturas com retenções através de compras exige uma parametrização diferente. É necessária uma configuração de IVA para cada situação de retenção.
2.1. Nível de imposto
Em Dados de base > Tabelas comuns > Impostos > Nível de imposto, configure o nível de IVA do artigo.
2.2. Taxa de imposto
Defina a taxa de imposto tal como no procedimento anterior.
Importante: Neste caso, o documento de origem indica que não é necessário preencher o código contabilístico e que a taxa deve ser igual a zero.
2.3. Definição de imposto
Em Dados de base > Tabelas comuns > Definição de imposto, associe o nível de imposto e o regime fiscal para obter a taxa correspondente.
2.4. Elementos de faturação
Em Parametrização > Compras > Elementos de faturação, defina os elementos do rodapé da fatura que irão registar a retenção aplicável ao fornecedor.
Configure: Sentido: diminuição; Tipo: taxa; Valor predefinido: percentagem de retenção; Base de cálculo: antes ou com impostos incluídos, conforme necessário; Nível de imposto: o nível que, juntamente com o regime fiscal do terceiro, determina a taxa.
O código contabilístico associado ao elemento de faturação deve conter as contas gerais adequadas às retenções.
2.5. Registo de uma fatura de compra com retenções
No cabeçalho da fatura, introduza os valores totais, o IVA e a retenção com sinal negativo. Introduza as linhas manualmente ou a partir de receções e consulte os totais no separador «Controlo».
O campo «Imp.pie.pdo» é preenchido a partir das encomendas de origem ou deve ser introduzido para ajustar a fatura. Após a validação, a fatura é contabilizada.